Dicționar e-Factura
Factură storno — factura de corecție în roșu
O factură storno este o factură de corecție cu valori negative — „în roșu” — emisă pentru a anula sau ajusta o factură trimisă anterior. În e-Factura nu poți șterge o factură deja transmisă: o corectezi printr-un storno, care circulă prin SPV exact ca orice altă factură.
„Storno” înseamnă stornare, adică reversare. Practic, factura storno „taie” efectul facturii inițiale: dacă ai facturat o sumă greșită, ai anulat o livrare sau ai acordat o reducere ulterioară, storno-ul aduce valorile înapoi cu semn negativ. Poate fi total (anulează complet factura inițială) sau parțial (corectează doar o parte din ea).
De ce „în roșu”
Expresia vine din contabilitate. Înregistrările care reduc sau anulează valori deja înscrise au fost marcate istoric cu cerneală roșie, ca să se distingă vizual de cele obișnuite. De aici, „factură în roșu” a ajuns sinonim pentru o factură cu valori negative care corectează una anterioară. Ideea de fond este simplă: în loc să rescrii trecutul, adaugi o corecție vizibilă și trasabilă.
De ce nu se șterge o factură în e-Factura
Odată ce o factură a fost transmisă și validată în RO e-Factura, ea rămâne în sistem — nu poate fi ștearsă. Logica este una de audit: ANAF păstrează istoricul complet al tranzacțiilor, iar orice corecție trebuie să fie ea însăși o operațiune înregistrată. De aceea singura cale corectă de a îndrepta o greșeală este emiterea unei facturi storno (sau a unei facturi de corecție), care primește propriul ei traseu prin SPV.
Cum arată storno-ul în UBL
În formatul UBL în care circulă facturile prin SPV, un storno apare fie ca o factură cu valori negative, fie ca o notă de credit (credit note), cu referință la documentul inițial pe care îl corectează. Această referință este importantă: ea leagă storno-ul de factura-mamă, astfel încât perechea să poată fi reconciliată ușor la verificarea conturilor.
Stornele pe care le primești — și de ce contează arhiva
Storno nu este doar ceva ce emiți; este și ceva ce primești. Când un furnizor corectează o factură emisă către tine, îți trimite un storno care aterizează în SPV-ul tău ca orice altă factură primită. Pentru un dosar fiscal corect ai nevoie de ambele documente — factura inițială și storno-ul — păstrate împreună 5 ani. Iar SPV-ul le ține descărcabile doar aproximativ 60 de zile.
eFacturaSPV tratează stornele primite la fel ca pe orice altă factură: le descarcă automat din SPV, le transformă în PDF oficial prin transformare/FACT1 și le arhivează în Google Drive, pe luni. Așa, factura și corecția ei ajung amândouă în arhiva ta, înainte să iasă din fereastra de 60 de zile.
Termeni înrudiți
Din același vocabular
Termenii cu care se intersectează factura storno atunci când lucrezi cu facturile primite din e-Factura.
Factură primită
Factura de la furnizor care aterizează în SPV — inclusiv stornele pe care le primești de la el.
e-Factura
Sistemul prin care circulă atât factura inițială, cât și factura storno de corecție.
UBL
Formatul XML în care storno este o factură cu valori negative, marcată ca tip credit note.
SPV
Spațiul în care apare și storno-ul, alături de factura inițială pe care o corectează.
Întrebări frecvente
Întrebări frecvente
Ce este o factură storno?
De ce se numește factură „în roșu”?
Pot șterge o factură trimisă greșit în e-Factura?
Primesc și eu facturi storno de la furnizori?
Cum se vede storno-ul în arhiva mea?
Factura și storno-ul ei, amândouă în arhivă.
eFacturaSPV preia automat din SPV fiecare factură primită — inclusiv stornele de corecție — le face PDF oficial și le arhivează în Drive, înainte de fereastra de 60 de zile.
0 RON la start · fără card