Dicționar e-Factura

Sistemul prin care facturile sunt emise electronic, validate de ANAF și livrate prin SPV. Obligatoriu pentru B2B din iulie 2024 și B2C din ianuarie 2025; mandatul B2B se extinde la 1 iulie 2026.

Factura emisă de un furnizor care îți ajunge în SPV prin e-Factura, ca XML, pe filtrul P. Trebuie descărcată și arhivată în maximum ~60 de zile, deși o păstrezi 5 ani.

Platforma ANAF prin care firmele și persoanele fizice comunică electronic cu fiscul. Aici ajung facturile primite din e-Factura, dar și deciziile de impunere, somațiile sau e-TVA precompletat.

Formatul XML în care circulă facturile electronice. ANAF returnează din e-Factura numai XML (niciodată PDF) — UBL este originalul legal, structurat, al fiecărei facturi.

Serviciul ANAF care transformă XML-ul unei facturi în PDF. Pentru că PDF-ul îl generează ANAF, este același pe care îl vede un inspector — nu o reproducere făcută de altcineva.

Stickul USB cu certificatul digital calificat folosit pentru a te autentica în SPV. La conectarea automată îl folosești o singură dată, la autorizare; după aceea totul rulează singur (acordul dat ANAF e valabil 90 / 365 de zile).

Valoarea de filtrare din sistemul ANAF care selectează exact facturile primite de la furnizori. Pe acest filtru se face preluarea: P = FACTURA PRIMITĂ, distinct de T (trimisă), E (erori) sau R (mesaj cumpărător).

Adaptarea românească a standardului european de facturare electronică (EN 16931). Definește regulile pe care trebuie să le respecte o factură UBL ca să fie acceptată de ANAF în e-Factura.

Fiecare intrare din lista de mesaje SPV: facturi primite și trimise, erori, notificări. Orice factură primită apare ca un mesaj cu ID propriu, descărcabil aproximativ 60 de zile.

Protocolul prin care o aplicație accesează API-urile e-Factura/SPV în numele tău. Autorizezi o dată cu certificatul; tokenul de acces (~90 zile) și cel de reînnoire (~365 zile) se reîmprospătează în fundal.

Identificatorul unic pe care ANAF îl atribuie fiecărei facturi transmise în e-Factura. Servește la urmărirea stării și, la arhivare, ca identitate stabilă a fiecărei facturi.

Cererea de înscriere în Registrul RO e-Factura, depusă electronic prin SPV. Azi obligația vine mai ales din lege; 084 rămâne relevant pentru opțiunea voluntară.

Fișierul XML standardizat care transmite ANAF întreaga contabilitate, depus ca Declarația D406. Obligatoriu etapizat — contribuabilii mici din ianuarie 2025.

Sistemul ANAF care urmărește transporturile de bunuri cu risc fiscal ridicat și pe cele internaționale, prin coduri UIT. Parte din același pachet digital ca e-Factura.

Decontul de TVA pe care ANAF îl precompletează din e-Factura și celelalte surse. Dacă nu ai toate facturile primite reconciliate, diferențele cad pe tine.

Rețeaua europeană prin care firmele schimbă facturi electronice între țări. România folosește un model propriu (SPV), dar Peppol revine des în context transfrontalier.

Standardul european care definește modelul semantic al unei facturi electronice. CIUS-RO este adaptarea lui pentru România — regulile pe care le verifică ANAF.

Identificatorul fiscal al unei firme sau PFA. În e-Factura, CUI-ul stabilește cui îi aparține fiecare factură; o autorizare acoperă toate CUI-urile de pe certificat.

Autoritatea fiscală a României, care operează SPV, e-Factura, SAF-T și e-Transport. Toate facturile primite trec prin sistemele ei înainte să ajungă la tine.

Certificatul calificat (de regulă pe token USB) cu care te autentifici în SPV și semnezi. La conectarea automată îl folosești o singură dată, la autorizare.

Semnătura calificată, echivalentă legal cu cea olografă. În e-Factura, ANAF aplică propriul sigiliu electronic pe fiecare factură validată din SPV.

Factura cu valori negative care anulează sau corectează o factură greșită. Și ea circulă prin e-Factura și trebuie preluată și arhivată ca oricare alta.

Factura pe care o emiți în numele furnizorului (de ex. la achiziții de la neplătitori sau taxare inversă). În e-Factura are reguli proprii de transmitere.

Documentul simplificat sub un anumit plafon (inclusiv bonul fiscal cu CUI-ul cumpărătorului). Și el intră, în anumite cazuri, în obligația de raportare.

Codurile (BT-1, BT-2…) care numesc fiecare câmp dintr-o factură electronică, conform EN 16931. Le întâlnești în erorile de validare ANAF.

Tranzacțiile între firme. Pentru B2B, e-Factura este obligatorie din iulie 2024, iar din 1 iulie 2026 mandatul se extinde la contribuabilii mici și PFA.

Tranzacțiile către persoane fizice. e-Factura B2C a devenit obligatorie din ianuarie 2025, cu reguli proprii pentru codul de identificare al cumpărătorului.

Actul normativ de bază al sistemului RO e-Factura, completat ulterior prin alte ordonanțe și legi. Stabilește cadrul în care circulă facturile prin SPV.

Din 1 ianuarie 2026, factura se transmite în RO e-Factura în 5 zile lucrătoare de la emitere. Întârzierea se sancționează pe categorii de contribuabil.

Mesajele pe care ANAF le returnează când o factură nu trece validarea (de ex. semnătură, sume, coduri BT). Până nu sunt rezolvate, factura nu e considerată transmisă.

Sigiliul electronic pe care Ministerul Finanțelor îl aplică pe fiecare factură validată în e-Factura. Este dovada că documentul este identic cu cel înregistrat la ANAF.

Varianta precompletată a decontului de TVA, generată de ANAF din e-Factura și alte surse. Trebuie comparată cu evidența ta — adică cu toate facturile primite.

Document pre-factură, fără valoare fiscală: o ofertă provizorie de plată care nu se transmite în e-Factura, nu generează TVA și nu se înregistrează în contabilitate — spre deosebire de factura fiscală.

Documentul care însoțește fizic marfa la transport, emis când livrarea se face fără factură pe loc; nu este factură, nu intră în e-Factura și e distinct de RO e-Transport.

Documentul intern întocmit la primirea mărfii, prin care confirmi cantitățile și calitatea din factură, le înregistrezi în gestiune și consemnezi diferențele — legat direct de factura primită din SPV.

Mecanism de TVA prin care obligația de plată trece de la furnizor la beneficiar: factura vine fără TVA, cu mențiunea „taxare inversă”, iar tu autotaxezi în decont. Categoriile exacte se verifică pe ANAF.

Regimul opțional în care TVA devine exigibilă la data încasării facturii, nu la emitere — schimbând și momentul în care îți deduci TVA din facturile primite de la furnizori.

Procentul de TVA aplicat asupra bazei de impozitare: în România, de la 1 august 2025, cota standard 21% și cea redusă principală 11% — apare pe fiecare linie a facturii primite.

Valoarea netă, fără TVA, asupra căreia se aplică cota de TVA pe o factură; pe factura primită din SPV apare separat de taxă, iar baza înmulțită cu cota dă valoarea TVA.

Persoană impozabilă înregistrată în scopuri de TVA la ANAF, care colectează TVA pe facturile emise și o deduce pe cele primite; statut legat de e-Factura, VIES și facturile din SPV.

Achiziție sau livrare de bunuri ori servicii între România și alt stat membru UE, cu reguli proprii de TVA, raportată lunar în declarația recapitulativă D390 (VIES) și legată de un cod de TVA valid.

Sistemul european prin care verifici dacă un cod de TVA dintr-un alt stat membru UE este valid — pasul obligatoriu înainte de o factură intracomunitară scutită și sursa din spatele Declarației 390.

Sistemul național de sigilii electronice cu GPS pe care autoritățile le aplică pe transporturile de bunuri cu risc fiscal, pentru a urmări traseul în timp real — partea fizică a RO e-Transport.

Aparatul de marcat electronic fiscal care emite bonul fiscal și păstrează jurnalul electronic raportat ANAF; bonul cu CUI face puntea spre factura simplificată și e-Factura B2C.

Aplicația Java pusă la dispoziție de ANAF pentru validarea, semnarea și transformarea în PDF a fișierelor XML din e-Factura și SAF-T, înainte de depunerea prin SPV.

Confirmarea oficială pe care ANAF o emite după ce o factură trece prin e-Factura: conține indexul de încărcare și starea operațiunii și este sigilată electronic — dovada ta de transmitere.

Codul numeric care identifică obiectul de activitate al unei firme sau al unui PFA; apare pe factură doar informativ și influențează marginal obligațiile fiscale și de raportare.

Regim fiscal pentru firmele mici (de regulă SRL-uri) în care impozitul se aplică pe venituri, nu pe profit; firma rămâne obligată la e-Factura și SAF-T ca orice altă societate.

B2G (business-to-government) este factura emisă de o firmă către o instituție publică — relația cu care a pornit, ca prim val obligatoriu, sistemul RO e-Factura.

Intervalul de început al unei obligații fiscale în care ANAF nu aplică amenzi, folosit la fiecare val de intrare în e-Factura și SAF-T — temporar, nu permanent.

Versiunea „de probă” a API-urilor e-Factura/SPV, separată de producție, unde integrările se testează fără efecte fiscale — facturile reale circulă exclusiv prin mediul de producție.

Documentul prin care îndrepți o factură greșită din e-Factura: stornezi factura eronată și reemiți factura corectă, ambele circulând tot prin sistemul ANAF.

API-urile prin care o aplicație listează mesajele din SPV, descarcă fișierul fiecărei facturi și îl transformă în PDF oficial, autorizate prin OAuth cu certificat digital.

ZUGFeRD (Germania) și Factur-X (Franța) sunt facturi hibride: un PDF citibil cu XML încorporat în același fișier, spre deosebire de modelul românesc bazat pe UBL pur transmis prin SPV.